Cada semana atendemos a un cliente preocupado por esto: "Mi trabajador quiere cobrar como 1099 porque paga menos impuesto. ¿Está bien?"
La respuesta corta es: no es usted quien decide. El IRS, el DOL y el Massachusetts AGO tienen criterios objetivos para clasificar al trabajador. Clasificar mal genera multa de hasta 3× el salario pagado + back taxes + intereses. Vamos a desarrollar.
La prueba de 3 ejes
Employee
W-2 (empleado)
- Usted controla el horario
- Usted provee herramientas/equipo
- Trabaja sólo para usted (full-time)
- Supervisión directa del trabajo
- Entrenamiento continuo
- Beneficios (PTO, health, etc)
Independent contractor
1099 (contractor)
- Él define horario/lugar/método
- Herramientas propias
- Atiende múltiples clientes
- Entrega resultado, no proceso
- Tiene expertise que usted no tiene
- Factura vía empresa propia
En MA específicamente la regla es el llamado ABC Test. Para ser 1099 legítimamente, el trabajador tiene que pasar los tres:
- A: Está libre de control y dirección en cómo ejecuta
- B: Su servicio queda fuera del curso normal de su negocio
- C: Tiene un negocio propio establecido del mismo tipo
Veo clientes en construcción que contratan subs como 1099 y cumplen (A) y (C) tranquilos — pero tropiezan en (B). Si su negocio es remodelación y el tipo martilla para usted, el servicio de él es el curso normal de su negocio. Atención.
Lo que usted paga en cada caso
| Pagando $1.000 | W-2 | 1099 |
|---|---|---|
| Neto que recibe el trabajador | ≈ $800 (después de FICA+fed+state) | $1.000 |
| Costo para su empresa (FICA employer) | + $76,50 (7,65%) | $0 |
| Costo para su empresa (workers comp) | + ~$30 (varía) | $0 |
| Costo para su empresa (unemployment) | + ~$20 (MA ~2%) | $0 |
| Total out-of-pocket | $1.126,50 | $1.000 |
| Obligación de retención | Sí (usted la hace) | Él declara solo |
El costo de equivocarse
Tres clientes que atendemos pasaron por esto antes de que Lynx entrara:
"Me auditó el DOL. Descubrieron que 7 de mis 'contractors' eran en realidad employees. Pagamos $42 mil de back taxes + $18 mil de multa. Casi quebré."
La matemática de la multa en MA es brutal: 3× el salario pagado en daño triplicado (treble damages) + back wages + intereses. Un error en $50k de pagos se vuelve $150k fácil.
Cómo Lynx ayuda a clasificar bien
- Análisis inicial gratuito — miramos su estructura y marcamos a cada trabajador como W-2 o 1099 con argumento
- Si es W-2, corremos payroll completo vía Gusto + Zoho Books
- Si es 1099, emitimos las 1099-NEC a fines de enero para todo pago > $600
- Conversación directa con auditor si el IRS o el DOL pregunta
Este texto es informativo. La clasificación correcta depende de cada contrato y situación — consulte un profesional antes de cambiar la forma en que paga a sus trabajadores.